Planificación patrimonial: qué es y por qué es importante

La planificación patrimonial es el conjunto de estrategias legales y fiscales para gestionar, proteger y transmitir el patrimonio de una persona o familia de la manera más eficiente posible. No es solo para grandes fortunas: cualquier persona con un inmueble, un negocio o ahorros significativos debería planificar.

En Canarias, la planificación patrimonial tiene características propias gracias al Régimen Económico y Fiscal (REF) y a las particularidades del Impuesto de Sucesiones y Donaciones en las islas.

Los pilares de la planificación patrimonial

Una buena planificación patrimonial abarca cuatro áreas principales:

1. Protección del patrimonio

Proteger lo que tienes de posibles reclamaciones, embargos o responsabilidades:

Separación de patrimonios: no mezclar el patrimonio personal con el empresarial
Estructuras societarias: usar sociedades para limitar la responsabilidad
Régimen económico matrimonial: elegir entre gananciales y separación de bienes según la situación
Seguros: coberturas de vida, responsabilidad civil, hogar

2. Optimización fiscal corriente

Reducir la carga fiscal mientras se sigue generando patrimonio:

Forma jurídica óptima: autónomo vs sociedad
RIC (Reserva para Inversiones en Canarias): deducción de hasta el 90% de beneficios reinvertidos
ZEC: tributación al 4% de IS para empresas que cumplan requisitos
Holding familiar: acumulación de beneficios con tributación diferida
Deducciones en IRPF: autonómicas y estatales

3. Planificación de la jubilación

Asegurar ingresos suficientes cuando se deja de trabajar:

Planes de pensiones: deducibles en IRPF (límite: 1.500€/año para aportaciones propias más las del promotor)
Planes de previsión asegurados (PPA)
PIAS (planes individuales de ahorro sistemático)
Rentas vitalicias: transforma un capital en renta mensual con ventajas fiscales
Seguros de vida ahorro

4. Planificación sucesoria

Garantizar que el patrimonio pase a los herederos de la manera más eficiente y con menos conflictos:

Testamento: sin testamento, la ley decide
Pactos sucesorios: en Canarias hay limitaciones, pero existen opciones
Donaciones en vida: reducen la masa hereditaria y pueden ser más eficientes fiscalmente
Empresa familiar: régimen especial de reducción del 95% en sucesiones y donaciones

El Impuesto de Sucesiones en Canarias

Canarias tiene una de las regulaciones más favorables de España para el Impuesto de Sucesiones:

Relación	Reducción	Bonificación
Cónyuge	40.400€ + edad	99,9% de bonificación en la cuota
Hijos/descendientes mayores	23.125€ + reducción por discapacidad si aplica	99,9% de bonificación en la cuota
Padres/ascendientes	18.500€	99,9% de bonificación en la cuota

La bonificación del 99,9% significa que prácticamente no se paga Impuesto de Sucesiones en herencias entre familiares directos en Canarias. Es de las más ventajosas de toda España.

Sin embargo, hay condiciones para aplicarla y hay casos donde no aplica (herencias de grandes patrimonios con bienes en otras comunidades, herencias con beneficiarios no residentes, etc.).

El Impuesto de Donaciones en Canarias

Las donaciones en Canarias también tienen tratamiento favorable:

Donaciones entre familiares de Grupo I y II (cónyuge, hijos, padres): bonificación del 99,9% de la cuota
Condición: el donatario debe ser residente en Canarias

Donar en vida puede ser más eficiente que heredar en determinados casos:

Activos que van a apreciarse mucho (se dona el valor actual, no el futuro)
Cuando se quiere dar liquidez a un hijo para una compra (evitar el IRPF de la donación en metálico si se aplica la bonificación)
Para reducir la masa hereditaria y evitar problemas entre herederos

Régimen económico matrimonial: gananciales vs separación de bienes

En Canarias, por defecto, el matrimonio se rige por el régimen de gananciales (salvo capitulaciones matrimoniales previas). Esto significa que los bienes adquiridos durante el matrimonio son de ambos cónyuges a partes iguales.

Cambiar al régimen de separación de bienes puede tener sentido cuando:

Uno de los cónyuges es empresario o autónomo con riesgos de responsabilidad
Se tienen bienes de antes del matrimonio que se quieren proteger
Se quiere claridad en caso de divorcio

El cambio de régimen requiere capitulaciones matrimoniales ante notario y tiene implicaciones fiscales (AJD) que hay que analizar.

Planificación patrimonial para empresarios en Canarias

Para empresarios y autónomos, la planificación patrimonial tiene una dimensión adicional: separar el riesgo empresarial del patrimonio personal.

Estrategias habituales:

Sociedad limitada: limita la responsabilidad al capital social (salvo excepciones)
Separación de activos: los inmuebles y vehículos importantes no deberían estar en la empresa operativa, sino en una sociedad patrimonial
Holding: agrupa participaciones y protege el patrimonio consolidado
Protocolo familiar: regula la gobernanza del negocio familiar para evitar conflictos entre herederos

Errores habituales de planificación patrimonial

No hacer testamento: el 60% de los españoles muere sin testamento, generando conflictos y costes evitables
Mezclar dinero personal y empresarial: dificulta la gestión y puede eliminar la protección de la responsabilidad limitada
No actualizar el testamento tras cambios familiares (divorcios, nuevos hijos)
Ignorar el Impuesto de Patrimonio: en Canarias hay exención de 700.000€ por persona, pero hay que declarar a partir de ese umbral
No planificar a tiempo: muchas estrategias (donaciones, aportaciones a planes de pensiones, RIC) requieren actuar antes de fin del ejercicio fiscal

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Planificación patrimonial en Canarias: cómo proteger y transmitir tu patrimonio

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