Asesor fiscal en Canarias: cuándo necesitas uno y qué hace

Asesor fiscal en Canarias: qué hace y cuándo contratarlo

El régimen fiscal de Canarias es uno de los más complejos y ventajosos de España. El IGIC, el REF Canario, la ZEC, la RIC y las deducciones propias del archipiélago hacen que la fiscalidad canaria sea un terreno técnico donde un error puede salir muy caro.

Un buen asesor fiscal en Canarias no solo te ayuda a cumplir con Hacienda: te ayuda a pagar menos, dentro de la ley.

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¿Qué diferencia al régimen fiscal canario del peninsular?

Las Canarias tienen un régimen económico y fiscal (REF) reconocido por la UE que incluye ventajas únicas:

• IGIC en lugar de IVA: tipo general del 7% (frente al 21% peninsular), con tipo cero y tipos reducidos del 3% y del 5% (art. 51 de la Ley canaria 4/2012)
• ZEC: tipo de Impuesto de Sociedades del 4% para las entidades inscritas (art. 43 de la Ley 19/1994), dentro de los límites de base imponible de su art. 44
• Reserva para Inversiones en Canarias (RIC): reducción de la base imponible de hasta el 90% del beneficio no distribuido (art. 27.2 de la Ley 19/1994)
• Deducción por inversiones en Canarias (DIC): el 25% de la inversión en activos fijos nuevos se deduce de la cuota (art. 94 de la Ley 20/1991: 20 puntos más que el 5% del antiguo régimen general, que hoy solo subsiste en Canarias)
• Zona franca (art. 72 de la Ley 19/1994): régimen aduanero especial para el comercio internacional
• Bonificación del 50% de la cuota del Impuesto de Sociedades por la venta de bienes corporales producidos en Canarias (actividades agrícolas, ganaderas, industriales y pesqueras; art. 26 de la Ley 19/1994)

Si eres autónomo, empresario o tienes un patrimonio relevante en Canarias, ignorar estas ventajas es perder dinero.

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¿Cuándo necesitas un asesor fiscal en Canarias?

Si eres autónomo o empresario

• Cuando decides si tributar como autónomo o constituir una sociedad
• Para liquidar correctamente el IGIC trimestral y anual
• Para aplicar la RIC si tienes beneficios que reinvertir
• Para valorar si tu actividad puede acogerse a la ZEC
• Para la declaración del Impuesto de Sociedades con todas las deducciones

Si tienes patrimonio o inversiones

• Cuando recibes una herencia o donación en Canarias
• Si compras o vendes un inmueble (IGIC, ITPAJD, plusvalía municipal)
• Para planificar la transmisión de tu patrimonio a tus hijos
• Si tienes cuentas, inmuebles o inversiones en el extranjero (modelo 720)

Si eres trabajador por cuenta ajena

• Para hacer la declaración de la renta si tienes varias fuentes de ingreso
• Si te aplican retenciones incorrectas
• Para aprovechar deducciones autonómicas canarias

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Servicios que ofrece un asesor fiscal en Canarias

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El IGIC: la diferencia más visible

El Impuesto General Indirecto Canario funciona como el IVA pero con tipos muy inferiores:

Para el cliente final en Canarias, el IGIC supone un precio final más bajo que con el IVA peninsular; las ventas de bienes enviados fuera de las islas están exentas como exportación (art. 11 de la Ley 20/1991).

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La RIC: una ventaja que pocos aprovechan

La Reserva para Inversiones en Canarias permite a las sociedades reducir la base imponible hasta en el 90% del beneficio no distribuido (art. 27.2 de la Ley 19/1994) y a los autónomos en estimación directa aplicar una deducción en la cuota del IRPF (art. 27.15), si las cantidades se destinan a una reserva indisponible que se materializa en inversiones aptas en Canarias en un plazo máximo de 3 años (art. 27.4).

Un ejemplo simplificado (sociedad que no reparte beneficios, tipo general del impuesto; las cifras son aproximadas, porque el límite del 90 % se calcula sobre el beneficio contable después de impuestos y sin contar la reserva legal, art. 27.2 de la Ley 19/1994):

• Beneficio neto: 200.000€
• RIC dotada: 180.000€ (90%)
• Base imponible IS: 20.000€
• IS a pagar al 25%: 5.000€ (frente a los 50.000€ sin RIC)

Es la ventaja fiscal más potente del REF para empresas con beneficios. Sin embargo, exige planificación rigurosa porque incumplir los requisitos de inversión obliga a regularizar con intereses.

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Errores frecuentes sin asesor fiscal

1. No liquidar el IGIC dando por hecho que se aplica la exención del régimen especial del pequeño empresario o profesional (arts. 109 y 110 de la Ley canaria 4/2012) sin comprobar sus requisitos
2. No aplicar la RIC por desconocimiento, renunciando a un ahorro fiscal relevante
3. Declarar incorrectamente el IGIC en operaciones con clientes peninsulares (las entregas de bienes enviados a la Península están exentas como exportación, art. 11 de la Ley 20/1991; los servicios siguen las reglas de localización del art. 17)
4. No informar del modelo 720 teniendo cuentas o inmuebles en el extranjero (el régimen sancionador específico fue suprimido por la Ley 5/2022; hoy se aplican las sanciones generales de la Ley General Tributaria, art. 198)
5. Confundir IGIC con IVA en facturas a clientes o proveedores peninsulares

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¿Cuánto cuesta un asesor fiscal en Canarias?

Los honorarios varían según los servicios y el despacho; como referencia orientativa de mercado:

• Declaración de la Renta: 60€–150€ (caso sencillo) / 200€–500€ (con complementos)
• Asesoría fiscal para autónomos: 80€–200€/mes (incluye IGIC trimestral)
• Impuesto de Sociedades: desde 300€
• Planificación fiscal integral: desde 500€/año

Una buena asesoría fiscal puede generar un ahorro superior a su coste, aunque depende de cada caso.

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ALY Abogados: asesoría fiscal en Las Palmas

En ALY Abogados ofrecemos servicios de asesoría fiscal tanto para particulares como para empresas en Canarias. Nuestro equipo conoce en profundidad el REF Canario, la ZEC, la RIC y todas las particularidades fiscales del archipiélago.

Si tienes dudas sobre tu situación fiscal, pide tu consulta. La primera consulta se descuenta de los honorarios si nos encargas el asunto.

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