Planificación de la Herencia
La transmisión del patrimonio familiar es una decisión que merece planificación anticipada. Con las herramientas jurídicas y fiscales adecuadas, puedes reducir significativamente el coste fiscal y garantizar que tu legado llegue a quienes quieres.
Reducción > 50%
ISD con planificación
Sin sorpresas
fiscales
Discreción total
en cada operación
Cómo te ayudamos
Planificación sucesoria integral para proteger tu patrimonio y garantizar una transmisión eficiente a las generaciones futuras.
Testamento optimizado y legados específicosClave
Un testamento estándar puede generar conflictos y costes fiscales innecesarios. Redactamos testamentos que minimizan el ISD (Impuesto de Sucesiones), reparten el patrimonio de forma estratégica y previenen conflictos entre herederos.
Donaciones en vida con ventaja fiscal
En Canarias, las donaciones entre padres e hijos tributan al 1% (tipo reducido autonómico). Planificamos donaciones escalonadas en el tiempo que reducen la carga fiscal de la transmisión futura, manteniendo el control del donante sobre los bienes hasta el momento deseado.
Pactos sucesorios y herencia en vida
Los pactos sucesorios permiten acordar con los futuros herederos la distribución del patrimonio de forma vinculante y con ventajas fiscales en algunas comunidades autónomas. Son especialmente útiles en empresas familiares y patrimonios complejos.
Usufructo vitalicio y nuda propiedad
La separación entre nuda propiedad (se transmite en vida) y usufructo (el donante lo conserva) permite transferir el activo patrimonial minimizando el impuesto de donaciones, ya que el valor fiscal de la nuda propiedad es inferior al valor total del bien.
Sociedad patrimonial familiar
La constitución de una sociedad patrimonial es una herramienta de planificación que permite gestionar conjuntamente los activos familiares, facilitar la transmisión de participaciones y optimizar la tributación de rentas del capital inmobiliario.
Planificación para no residentes
Los herederos no residentes en España tributarán en Canarias por los bienes situados aquí. Planificamos la transmisión considerando los convenios de doble imposición y las particularidades del ISD para no residentes en el REF canario.
Qué incluye nuestro asesoramiento
- Planificación integral de la transmisión del patrimonio familiar
- Redacción de testamentos fiscalmente optimizados
- Asesoramiento en donaciones en vida (estrategia y tributación)
- Pactos sucesorios y herencias en vida en comunidades que lo permiten
- Estructuras de nuda propiedad + usufructo vitalicio
- Constitución y planificación de sociedades patrimoniales familiares
- Planificación sucesoria para no residentes con bienes en España
- Coordinación con notarios y registradores para la ejecución del plan
- Actualización y revisión periódica del plan patrimonial
Dudas sobre planificación sucesoria
¿Cuándo es el mejor momento para planificar la herencia?
Cuanto antes, mejor. La planificación sucesoria es más eficaz cuando se hace con tiempo: las donaciones escalonadas, la constitución de estructuras patrimoniales y el usufructo-nuda propiedad requieren años para desplegar su pleno efecto fiscal. A partir de los 50-55 años (o cuando se tiene un patrimonio significativo) es el momento óptimo para comenzar la planificación.
¿Cuánto se paga de Impuesto de Sucesiones en Canarias?
Canarias tiene una de las fiscalidades sucesorias más favorables de España. Los descendientes directos (hijos, nietos) que heredan del progenitor pueden beneficiarse de reducciones muy significativas. Con una planificación adecuada, el tipo efectivo puede ser próximo a cero para patrimonios medios. Para patrimonios más grandes o herencias con beneficiarios no directos, el impuesto puede ser relevante.
¿Qué es la legítima y cómo afecta a mi planificación?
La legítima es la parte del patrimonio que la ley reserva obligatoriamente a los herederos forzosos (hijos, cónyuge, en algunos casos ascendientes). No puedes disponer libremente de la legítima en el testamento. Representan 2/3 del patrimonio para los hijos (legítima estricta = 1/3, mejora = 1/3) y 1/3 de libre disposición. Planificamos respetando la legítima pero optimizando la parte disponible.
¿Es mejor donar en vida o dejar en herencia?
Depende del tipo de activo, su valor, la situación fiscal del donante y los donatarios, y el horizonte temporal. Las donaciones en Canarias (padres a hijos) con tipo del 1% pueden ser muy ventajosas para inmuebles y participaciones de empresa familiar. Para activos financieros, la herencia puede ser más eficiente. Analizamos cada caso concreto.
¿Qué es una sociedad patrimonial y para qué sirve?
Una sociedad patrimonial (normalmente una SL) agrupa los bienes del titular (inmuebles, participaciones, liquidez) y los gestiona de forma conjunta. Facilita la transmisión mediante donación o venta de participaciones (en lugar de transmisión de cada bien), puede reducir el ISD, permite una gestión profesionalizada y facilita la incorporación de los hijos a la gestión del patrimonio de forma gradual.
¿Cómo afecta al cónyuge superviviente la planificación sucesoria?
El cónyuge tiene derechos de usufructo sobre la herencia (usufructo universal del tercio de mejora y del de libre disposición, en la mayoría de casos). La planificación debe garantizar que el cónyuge tenga los recursos necesarios para su vida sin que eso suponga un coste fiscal desproporcionado para los hijos que después hereden. Hay instrumentos específicos para el cónyuge: pensión compensatoria, usufructo universal pactado, legados de bien concreto.
Planifica la transmisión de tu patrimonio
Analizamos tu situación patrimonial y diseñamos un plan a medida. Discreción y confidencialidad garantizadas.