Lavorare come Autonomo in Spagna per Italiani: Guida Completa 2026
Tutto quello che i freelance e lavoratori autonomi italiani devono sapere per lavorare nelle Isole Canarie: registrazione autónomo, RETA, IGIC 7%, IRPF, Legge Beckham 24% e Visto Nomade Digitale per partner extra-UE.
Abogado · Col. n.º 5.231 ICALPA · 7 min de lectura
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Lavorare come Autonomo in Spagna per Italiani: Guida Completa 2026
Sempre più italiani decidono di lavorare come freelance o autonomi dalle Isole Canarie. Il clima mite, il costo della vita accessibile e i vantaggi fiscali attraenti rendono le isole particolarmente popolari tra i nomadi digitali e gli imprenditori. Questa guida spiega come registrarsi, quali tasse pagare e come orientarsi nella burocrazia spagnola.
Passo 1: NIE e Registrazione come Residente
Prima di iniziare come autónomo (autonomo) è necessario avere:
- Un NIE (Número de Identificación de Extranjero) — il codice fiscale spagnolo per gli stranieri
- Un conto bancario spagnolo — per la domiciliazione dei contributi RETA e delle dichiarazioni fiscali
- Iscrizione come cittadino UE (Certificado de Registro de Ciudadano de la Unión) — se si risiede per più di 3 mesi
Come Richiedere il NIE
- Di persona presso la Policía Nacional a Las Palmas o Santa Cruz de Tenerife
- Tramite un avvocato con procura notarile (utile se si è ancora in Italia)
- Documenti necessari: passaporto + copia, modulo EX-15, prova dell'attività, ~10,71 € di tassa
Passo 2: Registrazione come Autónomo
Presso l'Agencia Tributaria (Ufficio delle Imposte)
Registrazione tramite Modello 036 o 037:
- Indicazione dell'attività svolta (codice IAE — simile al codice ATECO)
- Scelta del metodo di dichiarazione IRPF (stima oggettiva o calcolo diretto)
- Registrazione all'IGIC (sì/no a seconda dell'attività)
- Da presentare online sul sito AEAT o di persona presso un ufficio
Presso la Previdenza Sociale (Tesorería General de la Seguridad Social)
Iscrizione al RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos):
- Deve essere presentata prima dell'inizio dell'attività
- Tramite l'app SEDESS (portale digitale della previdenza sociale) o di persona
- Informazioni necessarie: NIE, conto bancario per addebito diretto, reddito netto previsto
Passo 3: Previdenza Sociale — Contributi RETA 2026
Dal gennaio 2023 è in vigore un nuovo sistema contributivo basato sul reddito:
| Reddito netto mensile | Contributo mensile (stimato) |
|---|---|
| Fino a 1.166 € | 200 € (minimo) |
| 1.166 – 1.700 € | 295 € |
| 1.700 – 2.300 € | 350 € |
| 2.300 – 3.620 € | 415 € |
| 3.620 – 6.000 € | 490 € |
| Oltre 6.000 € | ~590 € (massimo) |
Cosa copre il RETA?
- Assistenza sanitaria (accesso al sistema sanitario pubblico spagnolo)
- Indennità di malattia (dal 4° giorno a carico della Seguridad Social)
- Congedo maternità/paternità (16 settimane, completamente retribuito)
- Invalidità (temporanea e permanente)
- Accumulo pensionistico in Spagna
- Indennità di disoccupazione per autónomos (a determinate condizioni)
Confronto con l'Italia
| Italia | Spagna (Autónomo) | |
|---|---|---|
| Assistenza sanitaria | SSN (inclusa nelle imposte) | Inclusa nel RETA |
| Pensione | INPS + eventuale privata | Accumulata tramite RETA |
| Contributi | INPS Gestione Separata ~25% (forfettari diversi) | 200-590 €/mese (obbligatorio) |
| Invalidità | INAIL (solo infortuni lavoro) | Copertura RETA |
Passo 4: Tasse come Autónomo alle Isole Canarie
IRPF (Imposta sul Reddito) per Residenti Fiscali in Spagna
Se si risiede per più di 183 giorni l'anno alle Isole Canarie, si è residenti fiscali e si paga l'IRPF sul reddito mondiale.
Aliquote IRPF alle Isole Canarie 2026 (quota statale + quota canaria combinate):
| Reddito imponibile | Aliquota |
|---|---|
| Fino a 12.450 € | ~19% |
| 12.450 – 20.200 € | ~24% |
| 20.200 – 35.200 € | ~30% |
| 35.200 – 60.000 € | ~37% |
| 60.000 – 300.000 € | ~45% |
| Oltre 300.000 € | ~47% |
Costi professionali deducibili (con calcolo diretto del reddito):
- Spese d'ufficio (affitto, internet, energia — eventualmente pro quota per lavoro da casa)
- Trasferte e trasporti professionali
- Attrezzature e software (in unica soluzione o tramite ammortamento)
- Assicurazioni professionali
- Marketing e pubblicità
- Stipendi dei collaboratori
- I contributi RETA sono deducibili
Dichiarazioni trimestrali IRPF: ogni trimestre il 20% dell'utile trimestrale tramite Modello 130 (con calcolo diretto). Conguaglio a maggio-giugno dell'anno successivo.
Legge Beckham — 24% Flat Rate per i Nuovi Residenti
Gli italiani che diventano per la prima volta residenti fiscali in Spagna (non avendo vissuto in Spagna nei 5 anni precedenti) e lavorano come imprenditori o dipendenti possono richiedere la Legge Beckham:
- 24% flat rate sul reddito di origine spagnola fino a 600.000 €
- Valida per 6 anni
- Richiesta tramite Modulo 149 entro 6 mesi dall'iscrizione alla Seguridad Social
Convenzione Fiscale Italia-Spagna (1977)
In caso di dubbi su quale paese possa tassare:
- Redditi da lavoro autonomo: la Spagna tassa se l'attività è effettivamente svolta in Spagna
- Dividendi da una S.r.l. italiana: ritenuta italiana 15-27%, la Spagna dà un credito/esenzione
- Pensione INPS: tassata in Spagna (come paese di residenza), la pensione pubblica italiana (ex dipendente pubblico) in Italia
Passo 5: IGIC — Equivalente dell'IVA alle Isole Canarie
A differenza del territorio spagnolo continentale (21% IVA), alle Isole Canarie si applica l'IGIC (Impuesto General Indirecto Canario):
| Aliquota IGIC | Applicazione |
|---|---|
| 0% | Alimenti, medicinali, libri |
| 3% | Alcuni servizi |
| 7% (standard) | La maggior parte dei servizi e dei beni |
| 9,5% – 20% | Beni di lusso, tabacco, alcol, veicoli |
Come autónomo con un fatturato annuo superiore alla soglia sei obbligato a riscuotere e dichiarare l'IGIC:
- Modello 420 (dichiarazione trimestrale): 20 aprile, 20 luglio, 20 ottobre, 30 gennaio
- Modello 425 (riepilogo annuale): entro il 1° marzo
Servizi intracomunitari: se si prestano servizi a un'azienda al di fuori delle Isole Canarie ma all'interno dell'UE, si applicano le normali regole UE-OSS. Per i servizi al di fuori dell'UE si applicano le regole locali del paese di destinazione.
Passo 6: Autonomo vs. Sociedad Limitada (SL)
| Autónomo (ditta individuale) | Sociedad Limitada (SL) | |
|---|---|---|
| Responsabilità | Illimitata (patrimonio personale) | Limitata al capitale versato |
| Capitale minimo | Nessuno | 3.000 € (presto ridotto a 1 €) |
| Imposta sulle società | N/A | 23% (standard) o 15% (start-up) |
| IRPF | Progressiva (persona fisica) | Tramite stipendio/dividendi |
| Vantaggio ZEC | Non applicabile | 4% IS (se qualificato) |
| Amministrazione | Semplice | Più complessa, richiede commercialista |
Per redditi più elevati (oltre 60.000-80.000 €/anno) una SL è generalmente più conveniente. Per i freelance e i nomadi digitali con redditi più bassi, l'autónomo è la soluzione più semplice.
Visto Nomade Digitale per Partner extra-UE
Se il vostro partner non è un cittadino UE e vuole lavorare come autónomo alle Isole Canarie, il Visado de Nómada Digital (Legge 28/2022) può essere la soluzione:
- Lavoro come autonomo principalmente per clienti non spagnoli (max. 20% spagnoli)
- Valido 1 anno, rinnovabile per 2 anni
- Accesso alla Legge Beckham
- Reddito minimo: 200% del salario minimo spagnolo (~2.370 €/mese nel 2026)
ALY Abogados — Supporto per Autonomi Italiani alle Isole Canarie
Il nostro studio a Las Palmas de Gran Canaria assiste i freelance e gli imprenditori italiani nel loro insediamento alle Isole Canarie:
- Richiesta del NIE e registrazione come residente UE
- Registrazione autónomo presso l'ufficio delle imposte e la previdenza sociale
- Attivazione della Legge Beckham (Modulo 149, entro 6 mesi)
- Dichiarazioni trimestrali IGIC e IRPF
- Costituzione SL o ZEC per redditi più elevati
- Consulenza fiscale in italiano sulla Convenzione fiscale IT-ES
Parliamo italiano, spagnolo e inglese.
Prima consulenza gratuita. Chiamate il +34 633 572 607.
Lázaro Héctor Amable Méndez — Avvocato, Albo n.º 5.231 ICALPA
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