Empresa Familiar Protocolo y Sucesión
La transmisión de la empresa familiar es uno de los retos más complejos del patrimonio familiar. Con el protocolo familiar adecuado y una planificación fiscal rigurosa, se puede garantizar la continuidad del negocio y minimizar el coste fiscal.
95% exención
ISD empresa familiar
Protocolo familiar
desde 2 generaciones
Continuidad
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Cómo te ayudamos
Asesoramiento integral para garantizar la continuidad y el legado de tu empresa familiar con la máxima eficiencia fiscal.
Exención del 95% del ISD en empresa familiarClave
La empresa familiar puede transmitirse a los hijos con una reducción del 95% en el Impuesto de Sucesiones, si se cumplen los requisitos del art. 20.2.c de la Ley del ISD: empresa activa, principal fuente de renta del titular, mantenimiento durante 10 años. Es la ventaja fiscal más importante del derecho sucesorio español.
Protocolo familiar
El protocolo familiar es el documento que regula la relación entre los socios familiares: criterios para trabajar en la empresa, retribuciones, separación de bienes empresa/familia, mecanismos de salida y resolución de conflictos. Previene los problemas más comunes en empresas familiares de segunda y tercera generación.
Pacto de socios con cláusulas familiares
El estatuto social de la empresa familiar debe incluir restricciones a la transmisión de participaciones a terceros no familiares (derecho de adquisición preferente, consentimiento del consejo). Redactamos estatutos y pactos de socios que protegen el carácter familiar de la sociedad.
Planificación de la sucesión en la empresa
La sucesión empresarial requiere preparar a la siguiente generación, diseñar el reparto entre hijos que trabajen en la empresa y los que no, y estructurar el traspaso gradual del control. Planificamos la sucesión como un proceso de años, no como un evento puntual.
Holding familiar y sociedad patrimonial
La interposición de un holding familiar puede facilitar la transmisión de la empresa operativa a los hijos, separar los activos de riesgo del patrimonio familiar y optimizar la tributación de dividendos y plusvalías. Diseñamos la estructura societaria óptima para cada familia empresaria.
Conflictos en empresas familiares
Cuando los conflictos estallan en una empresa familiar, el daño puede ser irreversible. Mediamos en conflictos entre socios familiares, asesoramos en separaciones de socios y gestionamos la salida de familiares del capital con el mínimo impacto fiscal y relacional.
Qué incluye nuestro asesoramiento
- Planificación de la transmisión de empresa familiar (exención ISD 95%)
- Redacción y actualización del protocolo familiar
- Estatutos sociales con cláusulas de protección familiar
- Pacto de socios para empresa familiar (entrada, salida, sucesión)
- Diseño de holding familiar y estructura societaria eficiente
- Due diligence jurídica previa a la transmisión intergeneracional
- Mediación en conflictos entre socios familiares
- Asesoramiento en separación de socios y buyout familiar
- Planificación de retribuciones y roles dentro de la empresa familiar
Dudas sobre empresa familiar
¿Qué requisitos debe cumplir la empresa para aplicar la exención del 95% en el ISD?
Los principales requisitos son: (1) que la actividad empresarial sea real (no mera tenencia de activos), (2) que el titular o algún miembro del grupo familiar tenga una participación mínima del 5% (20% si se trata de grupo familiar) y realice funciones directivas remuneradas que representen su principal fuente de renta, y (3) que los herederos mantengan la empresa durante al menos 10 años. Verificamos el cumplimiento de cada requisito antes de planificar la transmisión.
¿Es obligatorio tener un protocolo familiar?
No es obligatorio pero es altamente recomendable para empresas de segunda generación o cuando hay varios hijos o ramas familiares involucrados. La mayoría de conflictos en empresas familiares (que acaban destruyendo el negocio) derivan de la ausencia de reglas claras sobre retribuciones, roles, derecho de entrada y salida. El protocolo previene esos conflictos.
¿Puede un hijo que no trabaja en la empresa heredar participaciones con la exención del 95%?
No, la exención aplica al heredero que continúa la actividad directiva. Si un hijo trabaja en la empresa y cumple los requisitos y otro no, el beneficio fiscal lo tiene solo el primero. Para resolver esto, se puede estructurar la herencia de forma que el hijo activo herede las participaciones y el otro reciba otros activos de valor equivalente (inmuebles, liquidez) con una tributación diferente.
¿Cuándo debo empezar a planificar la sucesión de mi empresa?
Lo ideal es empezar entre 10 y 15 años antes del traspaso previsto. Se necesita tiempo para preparar a los sucesores, cumplir los requisitos de la exención del ISD, constituir estructuras holding si son necesarias y adaptar el pacto de socios. Muchos empresarios esperan demasiado y se ven obligados a tomar decisiones fiscalmente subóptimas.
¿Qué ocurre si fallezco sin haber planificado la sucesión de mi empresa?
Sin planificación, los herederos pagarán el ISD sobre el valor de mercado de las participaciones (sin exención si no se cumplen los requisitos), no habrá acuerdo sobre quién dirige la empresa, y es probable que el conflicto entre herederos genere una venta forzada o la disolución. La falta de planificación es la mayor amenaza para la continuidad de una empresa familiar.
¿Es diferente la planificación en una empresa con socios no familiares?
Sí. Si la empresa tiene socios externos (inversores, empleados clave con participación), la planificación de la sucesión familiar debe coordinarse con los derechos de estos socios. Los pactos de socios deben contemplar el derecho de adquisición preferente, la limitación a la transmisión de participaciones a familiares y los protocolos de salida. Es un escenario más complejo que requiere negociación previa.
Protege el futuro de tu empresa familiar
Analizamos la situación de tu empresa y diseñamos el protocolo y plan de sucesión óptimos para garantizar la continuidad.