Cerrar una Empresa con Deudas: Derechos del Autónomo Paso a Paso

Paso 1: Baja de autónomo en la Seguridad Social

El primer paso formal es darse de baja en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Este trámite se hace por medios electrónicos, a través de la Sede Electrónica de la Seguridad Social (art. 46.1 del Reglamento general de afiliación, Real Decreto 84/1996).

Plazo: la baja debe comunicarse dentro de los 6 días naturales siguientes a la fecha de cese de la actividad (art. 32.3.2.º del mismo reglamento, en la redacción del Real Decreto 643/2026, vigente desde el 1 de agosto de 2026; antes eran 3). Si la comunicas fuera de ese plazo, la obligación de cotizar se mantiene, como regla, hasta el final del mes en que la Tesorería conozca el cese, salvo que pruebes la fecha real (arts. 35.2 y 46.4 del reglamento).

¿Qué pasa con las cuotas de RETA pendientes?: la baja no cancela las deudas que ya existen con la Seguridad Social. Las cuotas atrasadas siguen siendo exigibles y generan, con carácter general, un recargo del 10 % si se pagan dentro del primer mes siguiente al vencimiento y del 20 % a partir del segundo (art. 30 LGSS). En caso de insolvencia, estas deudas pueden incluirse en el procedimiento de Segunda Oportunidad (más sobre esto en el Paso 4).

Importante si hay trabajadores a cargo: antes de darte de baja como autónomo, debes gestionar los finiquitos y las bajas en la Seguridad Social de todos los trabajadores. No hacerlo puede generar responsabilidades adicionales y es, además, requisito previo para la prestación por cese de actividad (art. 330.2 LGSS).

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Paso 2: Liquidar la sociedad (si hay SL)

Si el negocio estaba constituido como Sociedad Limitada, el cierre tiene una complejidad añadida: hay que proceder a la disolución, liquidación y cancelación registral de la sociedad.

El proceso implica:

1. Junta general de socios que acuerde la disolución y nombre a un liquidador.
2. Liquidación del patrimonio: cobrar lo que se deba a la empresa, pagar a los acreedores y, si queda remanente, distribuirlo entre los socios.
3. Escritura pública de extinción ante notario.
4. Cancelación en el Registro Mercantil.

El trámite completo suele llevar varios meses. Si la SL es insolvente (no puede cumplir regularmente sus obligaciones exigibles), los administradores deben solicitar el concurso de acreedores dentro de los 2 meses siguientes a la fecha en que conocieron o debieron conocer la insolvencia (art. 5 de la Ley Concursal). No hacerlo hace presumir que el concurso es culpable (art. 444) y puede llevar a que se condene a los administradores a cubrir el déficit (art. 456).

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Paso 3: Negociar con los acreedores

Antes de emprender acciones judiciales, muchos acreedores —especialmente proveedores y bancos— están dispuestos a negociar acuerdos de pago o quitas. Lo importante es actuar antes de que la deuda llegue a vías ejecutivas (embargos).

Qué decirles: comunica la situación de forma clara y propón un plan realista. Una oferta de pago único con una quita sobre el capital adeudado puede resultar más atractiva para el acreedor que una demanda judicial de resultado incierto.

Qué no firmar: acuerdos de reconocimiento de deuda sin asesoramiento legal previo, novaciones sin contrapartida, ni cláusulas que renuncien a derechos procesales. Un abogado puede revisarlos antes de que los firmes.

Con Hacienda y la Seguridad Social: también es posible solicitar aplazamientos y fraccionamientos (art. 65 LGT y art. 23 LGSS), aunque los requisitos son más estrictos que con los acreedores privados y algunas deudas, como las retenciones o la cuota de los trabajadores, no se pueden aplazar.

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Paso 4: La Ley de Segunda Oportunidad

Si las deudas superan lo que puedes pagar de forma realista —ya sea porque el negocio generó un pasivo importante o porque la crisis fue prolongada—, la Ley de Segunda Oportunidad (reformada en profundidad por la Ley 16/2022) es la herramienta más potente que tienes a tu disposición.

¿Qué deudas puede cancelar?

Tras la reforma de 2022, la exoneración alcanza con carácter general a todas las deudas insatisfechas, salvo las excepciones que fija la ley (art. 489 de la Ley Concursal). Entre las exonerables:

• Deudas con proveedores y acreedores privados
• Préstamos bancarios, tarjetas de crédito, financiación empresarial
• Deudas con la Seguridad Social (cuotas de RETA, cotizaciones de trabajadores), con límite
• Deudas con Hacienda (IVA, IRPF, retenciones), con límite
• Avales personales firmados en favor de la empresa

El crédito público solo se exonera hasta 10.000 € por cada acreedor público —los primeros 5.000 € íntegros y el 50 % del resto—, aunque sus recargos e intereses se exoneran por completo (art. 489.1.5.º de la Ley Concursal y sentencias del Tribunal Supremo 260/2026 y 264/2026, de 18 de febrero de 2026). Las deudas por alimentos, la responsabilidad civil derivada de delito y las multas penales y sanciones administrativas muy graves, entre otras (art. 489.1), siguen siendo inexonerables.

¿Pueden acogerse los autónomos?

Sí. El art. 486 de la Ley Concursal (redacción de la Ley 16/2022) reconoce la exoneración al deudor persona natural, «sea o no empresario», siempre que sea de buena fe: los empresarios individuales (autónomos) están expresamente incluidos. No es necesario que el negocio siga activo: puede acogerse también quien ya cerró el negocio pero sigue cargando con sus deudas.

¿Cuánto tarda y cuánto cuesta?

El procedimiento se tramita ante la Sección de lo Mercantil del Tribunal de Instancia (el antiguo Juzgado de lo Mercantil) y su duración depende del tribunal y de la complejidad del caso: de varios meses a más de un año. Los costes incluyen los honorarios del abogado y, en su caso, del administrador concursal. En ALY Abogados ofrecemos análisis de viabilidad gratuito para que puedas valorar si el procedimiento es adecuado para tu situación antes de comprometerte.

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Tabla comparativa: tus opciones ante las deudas del negocio

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El error que cometen muchos autónomos

El error más frecuente es cerrar el negocio pero no tramitar la Segunda Oportunidad. El autónomo da de baja el RETA, deja de operar y piensa que el tiempo resolverá la situación. Sin embargo:

• Las deudas con Hacienda y la Seguridad Social prescriben a los 4 años (art. 66 LGT y art. 24 LGSS), pero el plazo se interrumpe y vuelve a contar con cada actuación de cobro que te notifiquen (art. 68 LGT): en vía ejecutiva no basta con dejar pasar el tiempo.
• Los intereses de demora y recargos siguen acumulándose.
• Un embargo de nómina o de cuenta bancaria puede llegar años después del cierre del negocio.
• La inclusión en ficheros de morosos (ASNEF, RAI) dificulta acceder a crédito, alquilar vivienda o incluso ciertos contratos de suministros.

Tramitar la Segunda Oportunidad a tiempo puede poner fin a todo eso con una resolución judicial.

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El punto de partida es una consulta

Si estás pensando en cerrar tu negocio o ya lo cerraste y las deudas siguen ahí, el primer paso es conocer exactamente en qué situación estás y qué opciones tienes. La consulta inicial no te compromete a nada. Si tu caso es de Segunda Oportunidad, la primera consulta es gratuita; si se trata de liquidar una sociedad, se descuenta de los honorarios si nos encargas el caso.

→ Calcular viabilidad LSO gratis

→ Segunda Oportunidad para autónomos en Canarias

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Fuentes legales: Ley 16/2022, de 5 de septiembre, de reforma del texto refundido de la Ley Concursal (TRLC); Ley 25/2015, de 28 de julio, de mecanismo de segunda oportunidad, reducción de la carga financiera y otras medidas de orden social; Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo (texto refundido de la Ley Concursal), arts. 486 a 502; Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre (LGSS), arts. 305 y ss. (RETA) y 327 y ss. (cese de actividad); Real Decreto 84/1996, de 26 de enero (Reglamento general de afiliación), arts. 32, 35 y 46; Ley General Tributaria, art. 66 y ss. (plazos de prescripción).