holding familiar italiano vía ZEC — IGIC 7% vs IVA 22%
Resultado obtenido
IGIC 7% vs. 22% IVA italiano
Situación inicial del cliente
Familia italiana de Milán con dos negocios: una consultoría B2B y un e-commerce de productos de moda. Facturación combinada €1,2M/año. Tributación italiana: IRES 24% + IRAP 3.9% + IVA 22%. Estudiaban opciones para reducir presión fiscal manteniendo operatividad UE y sin exposición reputacional. Fueron derivados a ALY Abogados por su asesor fiscal italiano que conocía la ZEC.
Intervención de ALY Abogados
Estrategia legal aplicada por nuestro equipo paso a paso:
- 1
Diseño de estructura: sociedad holding ZEC en Gran Canaria que centraliza la propiedad intelectual del e-commerce y los servicios de consultoría internacional. Filial italiana se mantiene únicamente para mercado nacional.
- 2
Documentación de transfer pricing alineada con OCDE para justificar las facturaciones intra-grupo.
- 3
Constitución sociedad ZEC + autorización del Consorcio + alta IGIC + apertura cuenta bancaria.
- 4
Coordinación con asesor fiscal italiano para tramitar la cesación parcial de actividad y evitar imputaciones por sociedad fantasma.
- 5
Reubicación de 5 puestos de trabajo (cumpliendo requisito ZEC).
- 6
Auditoría de compliance del esquema completo por despacho italiano externo: sin observaciones.
Resultado obtenido
Holding ZEC operativa en 8 semanas. La consultoría B2B internacional pasa a tributar IS 4% en lugar de IRES 24%. El IGIC al 7% sobre las facturas internacionales sustituye al IVA italiano del 22%, con ahorro inmediato del 15% en transacciones B2B fuera de Italia. La filial italiana mantiene operativa únicamente para mercado nacional con su propia tributación. La familia ha trasladado residencia parcial a Gran Canaria (residencia fiscal en España).
Lecciones para casos similares
Lo que enseña este caso a otros clientes con situaciones parecidas:
La ZEC es especialmente atractiva para empresas con clientes B2B internacionales (no italianos/no UE específicos).
La documentación de transfer pricing es CRÍTICA cuando hay filiales en el país de origen.
La compatibilidad con UE permite que el cliente mantenga relaciones con grandes empresas europeas sin riesgo reputacional.
La residencia fiscal personal de los socios debe analizarse en paralelo: el régimen Beckham puede aplicarse en algunos casos.
Aviso legal: caso real de un cliente de ALY Abogados. La identidad ha sido anonimizada (uso de iniciales) para preservar la confidencialidad. Las cifras se han redondeado al múltiplo de 100€ más cercano. Cada caso es único y los resultados dependen de las circunstancias específicas; los resultados pasados no garantizan resultados futuros.
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Lázaro Héctor Amable Méndez · Col. n.º 5.231 ICALPA · Las Palmas de Gran Canaria